经出川抗战，属于第七战区二十三集团军，南京陷落前布置十二集团军六十四军的后方，南京失陷后六十四军会合六十六军全部转移到江西，二十三集团军就和日军直接对阵上了。
由于唐式遵背叛刘湘和十二集团军撤走教官、失去川中额外供给等方面的原因，二十三集团军军心浮动，战斗力下降，在其后的广德之战中遭遇惨败，这个一二六师是损失最严重的部队，差一点就要被取消编制，恰因潘文华卸去二十三集团军副总司令职务回川，就把这个师剩余的三千多人连同的番号一起要过来带回了四川。后又有伤愈官兵陆续归队，再补充一些新兵，使部队重新扩大到了九千多人。
该部现在虽然没有划归到五十六军，但由于以上渊源，还是属于潘文华能够控制的部队。